某白酒酿造公司，2017年度实现白酒销售收入7400万元、投资收益180万元，成本、费用及税金等共计7330万元，营业外支出80万元，全年实现会计利润170万元，已按25%的企业所得税税率缴纳了企业所得税42.5万元。后经聘请的会计师事务所审核，发现以下问题，公司据此按税法规定予以补税。
（1）管理费用中列支的业务招待费为80万元；销售费用中列支当年发生的广告支出480万元。该企业以前年度尚未扣除的广告费为65万元。
（2）“投资收益”账户记载的180万元分别为：①取得境内从被投资企业的撤回投资，分配支付额超过投资成本部分的金额116万元（其中含累计未分配利润和累计盈余86万元）；②取得境外分支机构税后收益49万元，已在国外缴纳了15%的企业所得税；③取得国债利息收入为15万元。
（3）2017年4月20日购进一台机械设备，购入成本90万元，当月投入使用。按税法规定该设备按直线法折旧，期限为10年，残值率5%，企业将设备购入成本一次性在税前作了扣除。
（4）12月10日接受某单位捐赠小汽车一辆，取得增值税专用发票，注明价款50万元，增值税8.5万元，企业未列入会计核算。
（5）“营业外支出”账户中列支的通过非盈利社会团体向贫困山区捐款80万元，已全额扣除。
要求：根据上述资料，回答问题，如有计算，需计算出合计数。

某煤矿（增值税一般纳税人）主要从事煤炭开采、原煤加工、洗煤生产业务。2018年5、6月发生下列业务：
（1）5月份：采用分期收款方式销售自行开采的原煤1000吨，不含税销售额560000元，合同规定，货款分两个月支付，本月支付50%，其余货款于6月15日前支付。由于购货方资金紧张，5月实际支付货款250000元；采用预收货款方式向甲企业销售自产原煤加工的洗煤1000吨，不含税销售额600000元，当月收取20%定金，不含税金额为120000元，含合同规定6月5日发货，并收回剩余货款；从一般纳税人处购进材料，取得防伪税控增值税专用发票，注明增值税180000元，另支付运输费并取得属于增值税一般纳税人的运输公司开具的增值税专用发票，注明不含税运输金额128000元。
（2）6月份：6月5日向甲企业发出洗煤1000吨，收回剩余的80%货款，取得不含税金额为480000元；6月份销售原煤1500吨，取得不含税销售额840000元；5月份分期收款销售的原煤，6月份收到剩余货款；6月份购进货物取得防伪税控增值税专用发票，注明增值税8000元，支付购货运输并取得属于增值税一般纳税人的运输公司开具的增值税专用发票，注明不含税金额2800元。
（已知：原煤资源税税率为6%，洗煤折算率为40%。购进货物取得的增值税专用发票符合税法规定，均在当月认证并申报抵扣。）
要求：根据上述资料，回答下列问题，每问需计算出合计数。

某市一家电生产企业为增值税一般纳税人。2017年相关生产、经营资料如下：
（1）企业坐落在某市区，全年实际占用土地面积共计140 000平方米，其中：企业办的职工子弟学校占地10 000平方米、幼儿园占地4 000平方米、非独立核算的门市部占地6 000平方米、职工宿舍占地40 000平方米、生产经营场所占地80 000平方米。
（2）公司拥有乘用车20辆，整备质量为4吨的货车50辆。乘用车年基准税额为500元，货车整备质量每吨年单位税额为80元。
（3）全年实现不含税销售额9 000万元，销货同时取得送货的运输收入46.8万元（未能单独核算）；购进原材料，取得增值税专用发票，注明购货金额2 400万元、进项税额408万元；支付购货的运输费50万元，取得运输公司开具的增值税专用发票。
（4）12月15日，购进5台设备，以银行存款支付，取得增值税专用发票，增值税税款11 700元。
（5）应扣除的销售产品成本5 500万元。
（6）发生销售费用1 200万元，其中：含广告宣传费800万元。
（7）发生财务费用320万元，其中：1月1日向某企业借款200万元，期限1年，支付利息费用20万元，同期银行贷款的年利息率为5%。
（8）发生管理费用960万元（不包括有关税金），其中：含业务招待费140万元，新产品开发费用80万元。
（9）已经计入上述成本费用的实发工资总额为420万元，职工工会经费6万元、支出职工福利费64万元、职工教育经费14万元，上交的工会经费未取得工会经费缴款收据。
（10）除上述已经计入成本费用的工资外，公司2014年初制定股权激励方案，授予新产品技术研发部门员工股票期权，行使期限为3年，约定到期可以按1元/股的价格购买公司的股票。2017年3月，公司股票价格上涨到10元/股，技术工程师李某行权5万股。
（11）营业外支出账户记载：8月因管理不善发生原材料被盗，经税务机关核定损失的库存外购原材料账面成本50万元，10月取得了保险公司赔款10万元；9月通过教育部门向农村义务教育捐款28万元，10月直接向某老年服务机构捐款5万元。另外，企业发现一笔2016年漏记的可以在当年税前列示的劳动保护费支出10万元，企业将其计入2017年营业外支出中。
（其他相关资料：城镇土地使用税每平方米单位税额4元；不考虑印花税。）
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。

2018年7月，某市税务机关拟对辖区内某房地产开发公司开发的房产项目进行土地增值税清算。该房地产开发公司提供该房产开发项目的资料如下：
（1）2016年3月以8 000万元拍得用于该房地产开发项目的一宗土地，并缴纳契税；因闲置1年，支付土地闲置费400万元。
（2）2016年5月开始动工建设，发生开发成本5 000万元；银行贷款凭证显示利息支出1 000万元。
（3）2017年6月项目已销售可售建筑面积的80%，共计取得收入20 000万元；剩余面积进行出租。
（4）公司已按照3%的预征率预缴了土地增值税600万元，并聘请税务中介机构对该项目土地增值税进行审核鉴证。税务中介机构提供了鉴证报告。
（其他相关资料：当地适用的契税税率为5%，省级政府规定其他开发费用的扣除比例为5%，房地产公司按照一般计税方法计税）
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，如有计算，需计算出合计数。

某市一内资服装生产企业于2015年10月成立，年底职工共30人，企业的资产总额为300万元，企业2017年销售收入720万元，投资收益为33万元，销售成本和税金523万元，财务费用、管理费用、销售费用共计210万元，企业自行计算的应纳税所得额为20万元，当年度新增职员35人，资产总额增加到800万元。企业已经按规定到税务机关备案，取得所得税优惠的审批。在汇算清缴时经会计师事务所审核，发现以下事项未进行纳税调整：
（1）企业的“主营业务收入”科目隐瞒销售自产服装含税收入11.7万元。
（2）已计入成本费用中实际支付的合理为工资72万元，并计提但未上缴工会经费1.44万元，实际发生职工福利费15.16万元，实际发生职工教育经费1.08万元。
（3）管理费用中列支的业务招待费15万元。
（4）管理费用中列支企业的财产保险费用2.8万元，为股东支付的商业保险费5万元。
（5）销售费用中列支的业务宣传费20万元，广告费10万元。
（6）投资收益33万元直接投资于其他居民企业取得的投资收益。
（7）去年经税务机关审核认定的亏损额10万元。
已知会计师事务所审核该企业核算的进项税额准确；不考虑地方教育附加。
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。

北京市利科房地产开发公司2020年开发一个项目，有关经营情况如下：
（1）该项目商品房全部销售，取得销售收入4 000万元，并签订了销售合同，缴纳相关税金220万元。
（2）签订土地使用权购买合同，支付与该项目相关的土地使用权价款600万元，相关税费50万元。
（3）发生土地拆迁补偿费200万元，前期工程费100万元，支付工程价款750万元，基础设施及公共配套设施费150万元，开发间接费用60万元。
（4）发生销售费用100万元，财务费用60万元，管理费用80万元。
（5）该房地产开发公司不能按转让房地产项目计算分摊利息，当地政府规定的开发费用扣除比例为10%，不考虑地方教育附加。
根据上述资料，回答问题，如有计算，需计算出合计数。（以上均不考虑增值税）

某外国籍公民甲先生在中国境内无住所，2014年7月受境外公司委派至境内乙公司任职，此后一直在中国境内居住。2018年取得的收入情况如下：
（1）每月取得从中国境内乙公司支付的工资18000元，另每月从公司实报实销住房补贴3500元、以现金形式取得伙食补贴1000元。
（2）8月在境外取得由境外公司支付的特许权使用费80000元。
（3）9月将租入的一套住房转租，当月向出租方支付月租金不含增值税4500元，转租收取月租金不含增值税6500元，当月实际支付房屋租赁过程中的各种税费500元（不考虑增值税），并取得有效凭证。
（4）10月以160万元的价格，转让一套两年前无偿受赠获得的房产。原捐赠人取得该房屋的实际购置成本为95万元，受赠及转让房产过程中已缴纳的税费为10万元。
（5）11月，在某商场取得按消费积分反馈的价值1300元的礼品，同时参加该商城举行的抽奖活动，抽中价值5000元的奖品。
（6）12月，为境内某企业提供咨询取得劳务报酬40000元，通过境内非营利性社会团体将其中9000元捐赠给贫困地区。
要求：根据上述资料，回答问题，需计算出合计数。