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证券名称	期望报酬率	标准差	与市场组合的相关系数	β值
无风险资产	（1）	（2）	（3）	（4）
市场组合	（5）	0.1	（6）	（7）
A股票	0.22	（8）	0.65	1.3
B股票	0.16	0.15	（9）	0.9
C股票	0.31	（10）	0.2	（11）

A、*

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贝塔系数和标准差都能衡量投资组合的风险。下列关于投资组合的贝塔系数和标准差的表述中,正确的有( )。

A、贝塔系数度量的是投资组合的系统风险 B、标准差度量的是投资组合的非系统风险 C、投资组合的贝塔系数等于被组合各证券贝塔系数的算术加权平均值 D、投资组合的标准差等于被组合各证券标准差的算术加权平均值

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假设其他因素不变,下列变动中有利于减少企业外部融资额的有( )。

A、提高存货周转率 B、提高产品毛利率 C、提高权益乘数 D、提高股利支付率

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甲公司是一家机械加工企业，采用管理用财务报表分析体系进行权益净利率的行业平均水平差异分析。该公司2012年主要的管理用财务报表数据如下：（单位：万元）

项目	2012年
资产负债表项目（年末）：
净经营资产	1 000
净负债	200
股东权益	800
利润表项目（年度）：
销售收入	3 000
税后经营净利润	180
减：税后利息费用	12
净利润	168

为了与行业情况进行比较，甲公司收集了以下2012年的行业平均财务比率数据：

财务比率	净经营资产净利率	税后利息率	净财务杠杆	权益净利率
行业平均数据	19.50%	5.25%	40.00%	25.20%

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甲公司是一家汽车销售企业，现对公司财务状况和经营成果进行分析，以发现与主要竞争对手乙公司的差异。

相关资料如下：（单位：万元）
1）甲公司2015年的主要财务报表数据，假设资产负债表项目年末余额可以代表全年平均水平。

资产负债表项目	2015年末
流动资产	4 300
非流动资产	3 700
资产总计	8 000
流动负债	3 500
非流动负债	500
股东权益	4 000
负债和股东权益总计	8 000
利润表项目	2015年度
销售收入	10 000
利润总额	1 600
减：所得税费用	400
净利润	1 200

2）乙公司相关财务比率

营业净利率	总资产周转次数	权益乘数
24%	0.6	1.5

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假设其他条件不变,下列计算方法的改变会导致应收账款周转天数减少的有( )。

A、从使用赊销额改为使用营业收入进行计算 B、从使用应收账款平均余额改为使用应收账款平均净额进行计算 C、从使用应收账款全年日平均余额改为使用应收账款旺季的日平均余额进行计算 D、从使用已核销应收账款坏账损失后的平均余额改为核销应收账款坏账损失前的平均余额进行计算

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判别一项成本是否归属责任中心的原则有( )。

A、责任中心能否通过行动有效影响该项成本的数额 B、责任中心是否有权决定使用引起该项成本发生的资产或劳务 C、责任中心能否参与决策并对该项成本的发生施加重大影响 D、责任中心是否实际使用了引起该项成本发生的资产或劳务

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甲公司是一家蔗糖生产企业，每年12月份编制下一年的分季度现金预算。2022年末，预计2023年的相关资料如下：
（1）该公司只生产一种1千克装的白砂糖。由于作为原料的甘蔗供货有季节性，采购、生产只在第一、四季度进行，但销售全年发生。
（2）销售收入预计，第一季度1500万元，第二季度750万元，第三季度750万元，第四季度1500万元。所有销售均为赊销。每季度赊销款的2/3当季收回，另外1/3下一季度收回，应收账款年初余额500万元，预计可在第一季度收回。
（3）原料采购预计：甘蔗全年原料采购预计支出800万元；第一季度预付原料采购款的50%，第四季度收储原料并支付剩余的50%尾款。
（4）付现费用预计：直接人工费用第一、四季度均为700万元；制造费用第一、四季度均为500万元，第二、三季度不进行生产，不发生直接人工和制造费用；销售和管理费用第一季度100万元、第二季度50万元、第三季度50万元、第四季度100万元。直接人工费用、制造费用、销售和管理费用，均于当季支付。全年所得税费用200万元，分4个季度预交，每季度支付50万元
（5）公司计划在下半年安装两条新生产线，第三、四季度分别支付设备及安装款400万元、200万元。
（6）2017年末，公司有现金12万元，没有短期投资。为应对季节生产所需的大量资金，2022年末公司从银行借入短期借款255万元，除该短期借款外，公司没有其他负债。
公司根据下季度现金净需求额外加10万元浮动额确定季末的最低现金余额。如下季度现金净需求额为负，则最低现金额为10万元。实有现金低于最低现金余额时，如果有短期投资，先变卖短期投资，仍不足时，再向银行借入短期借款；超过最低现金余额时，如果有短期借款，先偿还短期借款，仍有剩余时，再进行短期投资。借款、偿还借款、投资和收回投资，数额均为5万元的倍数，均在季度末发生。短期借款年利率为8%，每季度末付息一次，短期投资年报酬率为4%，每季度末结算一次，假设不考虑借款和投资的交易费用。
（7）为简化计算，假设2024年第一季度的预计销售收入、原料采购及付现费用与2023年第一季度相同。

要求：根据上述资料，编制公司现金预算（计算结果填入下方表格中，不用列示计算过程）。

现金预算单位：万元