某高校张教授2019年1-4月取得部分收入项目如下:
(1)1月领取2018年年终奖45 000元,选择单独计税。
(2)2月因持有两年前在上交所购买的某上市公司股票20 000股,取得该公司年终股票分红所得5 000元。
(3)自1月1日起将自有的面积为120平方米的住房按市场价格出租给李某居住,每月不含增值税租金5 500元,租期为一年。其中,2月因墙面开裂发生修缮费用3 200元,取得装修公司出具的正式发票(注:假定不考虑房产税)。
(4)3月出版专著获得稿费20 000元。
(5)4月取得某网站消费积分反馈的价值200元的礼品;同时参加该店对累积消费达到一定额度的顾客,给予额外抽奖的活动,抽中2 000元现金,当即表示将其中1 000元通过红十字会捐赠给境内某水灾地区。
要求:根据上述资料,计算回答下列问题。
某市甲公司,2019年发生以下应税行为:
(1)5月份与乙公司签订合同,其中货物运输保管合同注明运费30万元,保管费5万元,装卸费2万元;
房屋租赁合同注明原值1 000万元的房产出租给乙公司开办快捷酒店,合同约定5月31交付使用,租期1年,年租金120万元。
(2)6月底自建的办公楼交付使用,其入账价值为1 500万元(不包括中央空调80万元)。
(3)7月份与丙公司签订技术转让合同,取得转让收入80万元,其中包含技术咨询费20万元。
(4)8月份股东会决定增资1 000万元,增资款当月到账。
(说明以上价格不含增值税,当地政府规定按房产原值一次扣除20%的余值计算房产税)
根据上述资料,回答以下问题:
某卷烟厂为增值税一般纳税人。2019年4月,发生如下业务:
(1)月初进口一批烟丝,支付货价300万元、卖方佣金10万元,该批烟丝运抵我国输入地点起卸前发生运费及保险费共计12万元;起卸后发生不含税运费2万元。以上业务已取得海关进口完税凭证、海关进口增值税专用缴款书、货运增值税专用发票。
(2)购进其他原材料、水、电等,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额合计为40万元,其中2万元为税务机关代开增值税专用发票所载税额。
(3)领用月初进口烟丝的80%用于本厂生产M牌号卷烟。
(4)按60元/条的调拨价格(不含增值税)销售600标准箱M牌号卷烟给某卷烟批发公司。
(其他相关资料:假定烟丝的关税税率为10%;烟丝的消费税税率为30%;增值税税率13%。甲类卷烟的消费税税率为56%加0.003元/支;乙类卷烟的消费税税率为36%加0.003元/支;卷烟每标准箱=250标准条,每标准条=200支;假定该卷烟厂期初无增值税留抵税额,所取得的增值税进项税额扣除凭证均在当月认证并通过。)
要求:根据上述资料,回答问题,如有计算,需计算出合计数。
某房地产开发公司(增值税一般纳税人),2019年4月发生如下业务:
(1)销售2016年3月开工建设的住宅项目,取得含税收入166 000万元,从政府部门取得土地时支付土地价款78 000万元。该项目选择简易计税方法计税。
(2)支付甲建筑公司工程价款,取得甲公司上月开具的增值税专用发票,注明金额13 333.33万元,税额1 200万元。
(3)出租一栋写字楼,合同约定租期为3年,每年不含税租金4 800万元,每半年支付一次租金,本月收到2019年4月至9月租金,开具增值税专用发票,注明金额2 400万元;另收办公家具押金160万元,开具收据。该业务适用一般计税方法。
(4)4月购进小轿车一辆,支付不含税价款20万元、增值税2.6万元,取得机动车销售统一发票。
(5)支付高速公路通行费,取得高速公路通行费电子发票,注明合计金额1.03万元。
已知:本月取得的相关凭证均在本月申报抵扣进项税额。2019年4月1日起,增值税原16%税率降为13%、原10%税率降为9%。
要求:根据上述资料回答下列问题: