中国公民李某就职于国内A上市公司,月工资为18 000元,2019年收入情况如下:
(1)出版一部长篇小说,取得稿酬40 000元。
(2)5月与一家培训机构签订了半年的劳务合同,合同规定从5月起每周六为该培训机构授课1次,每次报酬为5 000元。5月份为培训机构授课4次。
(3)7月1日起将其位于市区的一套公寓住房按市价出租,每月收取租金3 800元。当月因卫生间漏水发生修缮费用1 200元,已取得合法有效的支出凭证。
(4)11月底转让通过沪港通投资香港联交所上市股票,取得转让净收入15 000元。
(5)12月取得全年一次性奖金60 000元。
(其他相关资料:李某每月自行负担的“三险一金”为1 800元;李某为独生子且其父母均已年满60周岁;李某每月根据规定缴付的年金为500元,李某上年度月平均工资为16 000元,当地上年职工月平均工资为5 000元。对于专项附加扣除李某选择在A公司预扣预缴其税款时扣除,对于全年一次性奖金李某选择不并入综合所得计税)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
某房地产开发企业,取得市区一块土地使用权,金额18 000万元,将土地投入建造商品房,发生的建筑公司成本为5 500万元,只支付了90%,另外10%留下作为质量保证金,建筑公司以90%开具了发票,其他相关的开发成本3 200万元,金融机构借款利息600万元,其中含超过贷款期限的利息100万元,销售了95%,取得收入88 250万元,缴纳相关税金700万元(不含增值税和印花税),其他房地产开发费用扣除比例5%。以上金额不考虑增值税。
根据以上资料,按下列顺序回答问题,如有计算需计算合计数。
甲酒厂为增值税一般纳税人,主要经营粮食白酒的生产与销售,2019年12月发生下列业务:
(1)以自产的10吨A类白酒换入乙企业的蒸汽酿酒设备,取得乙企业开具的增值税专用发票上注明价款20万元,增值税2.6万元。
已知该批白酒的生产成本为1万元/吨,不含增值税平均销售价格为2万元/吨,不含增值税最高销售价格为2.5万元/吨。
(2)移送50吨B类白酒给自设非独立核算门市部,不含增值税售价为1.5万元/吨,门市部对外不含增值税售价为3万元/吨。
(3)受丙企业委托加工20吨粮食白酒,双方约定由丙企业提供原材料,成本为30万元,开具增值税专用发票上注明的加工费8万元、增值税1.04万元。甲酒厂同类产品(不含增值税)售价为2.75万元/吨。
(其他相关资料:白酒消费税税率为20%加0.5元/500克,粮食白酒成本利润率为10%。)
要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。