某居民企业于 2013 年 11 月 1 日办理工商营业执照。2014 年度生产经营情况如下: 

(1)销售产品取得不含税收入 6000 万元;提供加工劳务取得不含税收入 3000 万元。 

(2)产品销售成本 3500 万元.营业税金及附加 200 万元.销售费用 1000 万元;财务费用 200 万元;管理 费用 1200 万元(其中包括业务招待费 80 万元,广告费和业务宣传费 500 万元); 

(3)营业外支出 600 万元(其中直接赞助支出 80 万元;税收滞纳金 10 万元); 

(4)全年计入成本费用的实发工资是 900 万元,发生职工工会经费.职工教育经费.职工福利费分别为 15 万元.80 万元.150 万元,取得相应合法的票据。 

要求:根据上述资料,回答下列小题:

2013 年 7 月 1 日,张某刚毕业就应聘到甲公司工作,并签订了书面劳动合同。合同主要内容包 括:工资每月 2000 元;

合同期限为 1 年,试用期 1 个月,试用期内工资为 1000 元;每月加班时间不超过 38 小时;职工于离职后 3 年内不得从事同行业同类职位。

合同签订后,甲公司又要求张某缴纳 2000 元"工作"押金,理由是防止公司职工在合同期内随意跳槽。

2014 年 5 月 1 日,张某因病住院。 

要求:根据上述资料,回答下列小题。

某卷烟厂为增值税一般纳税人,2013 年 9 月生产经营情况如下: 

(1)月初库存外购已税烟丝 80 万元,当月外购已税烟丝取得增值税专用发票,注明支付货款金额 1200 万元、进项税额 204 万元,烟丝全部验收入库; 

(2)本月生产领用外购已税烟丝 400 万元; 

(3)生产卷烟 1500 箱(标准箱),全部对外销售,取得含税销售额 4563 万元。支付销货运输费用,取 得运输单位开具的增值税专用发票注明价款 60 万元; 

(4)直接销售部分外购已税烟丝,开具普通发票注明价款 50 万元。

(提示:烟丝消费税税率为 30%;卷 烟消费税定额税率为每箱 150 元,比例税率为 56%。) 

要求:根据上述资料,分析回答第(1)-(4)小题。

某研究所高级工程师张先生 2013 年 10 月份的收入情况如下: 

(1)每月工资收入为 5300 元; 

(2)向某家公司转让专有技术一项,获得特许权使用费 6000 元; 

(3)为某企业进行产品设计,取得报酬 50000 元; 

(4)因汽车失窃,获得保险公司赔偿 80000 元。 

要求:根据上述资料,分析回答下列小题:

某酒厂为增值税一般纳税人,主要从事粮食白酒的生产和销售业务。2013 年 3 月该厂发生以下经济业务: 

(1)5 日向农户购进其自产的粮食,开具的农产品收购发票上注明的价款为 50000 元,货款以现金支付; 

(2)10 日外购一批包装材料,取得的增值税专用发票上注明的价款为 150000 元,增值税税额为 25500 元, 货款已付;另外,运输该批包装材料向运输企业支付运费 2000 元(不含税),取得承运企业开具的增值 税专用发票。 

(3)26 日销售粮食白酒 5 吨,不含增值税的销售价格为 60 元/斤,另外向购货方收取包装物租金 23400 元,款项已收讫。 

(4)30 日研发生产一种新型粮食白酒 800 公斤,成本为 20 万元,作为礼品赠送客户品尝,没有同类售价, 已知粮食白酒的成本利润率为 10%。 

已知:粮食白酒适用的消费税比例税率为 20%,定额税率为 0.5 元/斤;农产品收购发票和增值税专用发票 已经向税务机关认定。 

要求:根据上述资料,回答下列问题。

甲公司属于国家重点扶持的高新技术企业,2012 年度生产经营情况如下: 

(1)销售收入 6000 万元;

(2)销售成本(含税金)4000 万元;

(3)销售费用 800 万元(其中广告费 600 万元);

(4)管理费用 600 万元(其中业务招待费 l00 万元.研究新产品开发费用 100 万元,研究开 发费用依法可按 50%的标准加计扣除);

(5)财务费用 100 万元(其中因向其他企业借款 500 万元按利 率 10%支付利息 50 万元,银行同期同类贷款利率 6%);

(6)营业外支出 50 万元(其中向税务局支付 2009 年未纳税款产生的税款滞纳金 2 万元,通过公益性社会团体向贫困地区的捐款 10 万元)。

甲公司主要从事房地产开发及销售业务。2014年9月有关经济业务如下: 

(1)销售普通住宅20套,取得价款1900万元;以售价为380万元的普通住宅4套抵偿工程款。 

(2)销售商铺5间,取得价款950万元,支付代销机构佣金19万元。 

(3)出租闲置场地用作停车场,取得租金41.8万元,管理费5.7万元。 

(4)将开发的商业楼对外投资,该商业楼开发成本4800万元,评估作价5240万元,协议约定,甲公司参与接受投资方利润分配,共同承担投资风险。 已知:服务业营业税税率为5%。销售不动产营业税税率为5%。

 要求: 根据上述资料,分析回答下列小题。