某制造企业为增值税一般纳税人,2024年度职工人数90人,资产总额2 800万元,其2022年度取得主营业务收入4 000万元,其他业务收入600万元,营业外收入300万元,发生主营业务成本2 600万元,其他业务成本200万元,营业外支出120万元,管理费用600万元,销售费用900万元,财务费用60万元,缴纳的税金及附加50万元,企业自行计算的会计利润为370万元。 2025年4月,经聘请的税务师事务所审核,发现企业2024年度业务处理存在以下情况: 

(1)6月购进并投入使用一台机床,取得增值税普通发票注明的金额200万元,税额26万元,企业按10年直线法计提折旧,不考虑残值。 

(2)7月企业收到外单位捐赠的设备一台,取得的增值税专用发票上注明金额200万元,税额26万元,企业将226万元的捐赠收入计入其他业务收入。 

(3)12月与销售方签订商品销售合同一份,不含税金额210万元,以上合同未缴纳印花税。 

(4)销售费用中含广告费700万元,管理费用中含业务招待费38万元、委托境内机构研发费用120万元。 

(5)计入成本费用中的合理实发工资总额400万元,拨缴职工工会经费8万元,发生职工福利费68万元,职工教育经费40万元。 

(6)营业外支出中包含违约金2万、税收滞纳金2万元。

 (注:该企业符合金融机构贷款的小型企业标准,可以在50%的税额幅度内减征印花税，不考虑印花税的滞纳金；经税务师事务所建议,企业对6月份购进机床选择一次性扣除政策计算企业所得税) 根据上述资料,回答下列问题。

2021年年初甲物流企业(增值税一般纳税人)的土地使用证书记载的土地面积10 000平方米。其中企业内部绿化占地500平方米,大宗商品仓储设施占地8 000平方米,政府检疫占地200平方米。拥有乘用车8辆、货车30辆(每辆整备质量20吨)、客货两用车8辆(每辆整备质量9.5吨)。2021年发生如下业务: 

(1)1月1日将原值500万元地下仓库对外出租,合同约定一年。1～2月免收租金,3～12月收取不含税租金90万元。 

(2)4月签订合同购置存量房(占地600平方米)用于办公,合同注明不含税价款1 000万元,5月份取得房屋权属证书。该房屋6月正式使用。 

(3)6月购买挂车10辆,每辆整备质量9.8吨,当月取得增值税发票,7月份投入使用。

 (注:企业所在地规定计算房产余值减除比例30％；地下用房以房产原价的70％作为应税原值；乘用车车船税年税额360元/辆,货车车船税年税额120元/吨,城镇土地使用税额8元/平方米,不考虑其他税费) 根据上述资料,回答下列问题。

海南自贸港的某居民企业,主要从事海南自贸港鼓励产业目录的现代服务业,境外投资架构及持股比例如图所示。甲国子公司于2019年设立,乙国子公司于2020年初新增投资设立。甲、乙两国的预提所得税税率为10％,营业利润与应纳税所得额一致。假设2022年度该居民企业会计核算和纳税申报资料显示: 

(1)居民企业会计核算的利润总额1000万元。 

(2)取得甲国子公司股息所得200万元,适用企业所得税税率12％。 

(3)取得乙国子公司股息所得200万元,适用企业所得税税率28％。 

(4)居民企业适用企业所得税税率15％。 

根据上述资料,回答下列问题。

下列车船中,按照专用作业车计征车船税的有( )。

依据房产税相关规定,下列房产可以免征房产税的有( )。

下列各项,属于法人居民身份确定标准的有( )。

中国居民企业股东能够提供资料证明其控制的外国企业满足以下( )条件之一的,可免 予将外国企业不作分配或减少分配的利润视同股息分配额,计人中国居民企业股东的当期所得。

下列关于印花税计税依据的说法,正确的有()。

根据个人所得税的相关规定,下列关于居民个人取得境外所得的个人所得税政策,说法 不正确的有( ),

非金融企业发生的下列资产损失中可作为坏账损失,在企业所得税前扣除的有()。