某市卷烟厂为增值税一般纳税人,2019年初企业拥有房产原值750万元,同年8月职工食堂建设完工,转入固定资产,确定房屋入账价值为50万元。2019年度有关生产经营情况为:
(1)当年销售卷烟,开具增值税专用发票,取得销售金额500万元,增值税额65万元；开具普通发票,取得含税销售收入22.6万元；
(2)7月购置并投入使用的安全生产专用设备,企业当年未计提折旧。取得购置设备增值税专用发票上注明价款70万元,增值税9.1万元,预计使用10年,无残值(企业未选择适用一次性扣除的优惠政策)；
(3)当年卷烟销售成本共计为221万元；财务费用10万元；
(4)发生管理费用20.75万元(含业务招待费4万元)；
(5)销售费用10万元；
(6)当年向税务机关缴纳增值税81.46万元,缴纳消费税202.42万元,城建税和教育费附加28.39万元；
(7)营业外支出30万元,其中被工商部门行政罚款6万元,向当市养老院直接捐赠4万元,通过公益性社会团体向贫困地区捐赠20万元；
(8)“投资收益”账户表明有来源于境外A国的投资收益27万元,该境外所得在境外按照10%的税率已经缴纳了税款；购买国库券利息收入20万元；
(9)2019年发现2018年有实际资产损失18万元符合当时税法规定扣除标准,但是企业当年未扣除,2018年应纳税所得额为10万元。
相关资料:房产税计算余值时的扣除比例为25%。
根据上述资料,回答下列问题:
税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）国内某电力生产性企业,经营项目符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定,2017年4月依法设立,增值税一般纳税人。该企业设立的当年取得收入,经税务机关批准享受税收优惠政策,2019年,该企业自行核算主营业务收入为2 700万元,其他业务收入200万元,扣除项目金额2 820万元,实现利润总额80万元。经税务师审核,发现下列情况:
(1)“管理费用”账户列支100万元,其中:业务招待费30万元、新产品技术开发费40万元、支付给母公司的管理费10万元。
(2)“财务费用”账户列支40万元,其中:2019年6月1日向非金融企业借入资金200万元用于生产经营,当年支付利息12万元(同期银行贷款年利率为6%)。
(3)“营业外支出”账户列支50万元,其中:对外捐赠30万元(通过县级政府向贫困地区捐赠20万元,直接向某校捐赠10万元)；价值40万元的产品被盗(外购原材料成本占60%,增值税税率13%),获得保险公司赔偿30万元；被环保部门处以罚款10万元。
(4)“投资收益”账户贷方发生额45万元,其中:从境内A公司(小型微利企业)分回股息10万元；从境外B公司分回股息30万元,B公司适用企业所得税税率20%(不考虑预提所得税因素)；国债利息收入5万元。
(5)实际支付工资总额300万元(其中残疾人员工资50万元),发生职工福利费支出45万元,职工工会经费6万元(取得工会组织开具的《工会经费收入专用收据》)、职工教育经费7万元,为职工支付商业保险费20万元。
(6)2019年1月份购进生产设备,设备投资额20万元,经过安装,2月份投入使用,该设备按照直线法计提折旧,期限为10年,残值率10%。企业将设备购置支出一次性在成本中列支。
(7)2019年7月销售本公司的原材料一批,销售收入10万元、增值税额1.3万元,该项业务收入未反映在账务中。
(8)用自产产品对外投资,产品成本70万元,不含税销售价格100万元,该项业务未反映在账务中。
(已知:不考虑城建税和教育费附加) 要求:根据上述资料,回答下列问题:
税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）A市甲公司占地35000平方米,其中厂内绿化用地5 000平方米,厂区外公共绿化用地4 700平方米,附属学校占地7 000平方米,其余为生产车间和办公楼用地；生产车间和办公楼房产原值560万元。公司原有接送职工上下班载客汽车4辆,整备质量为5吨的货车5辆。
2022年9月公司新征耕地5 000平方米用于扩大经营,每平方米价格0.6万元,当月签订合同并取得土地使用证；
6月30日签订房屋租赁合同一份,将价值50万元的办公楼从7月1日起出租给其他企业使用,租期12个月,月不含税租金0.4万元；
2022年10月购进1辆3.0升小轿车自用,签订购销合同,合同注明不含税价格150万元,当月办理了注册登记。
(其他相关资料:城镇土地使用税每平方米5元；耕地占用税每平方米20元；计算房产余值的扣除比例为20%；
载客汽车车船税单位税额为500元/辆,载货汽车车船税单位税额为50元/吨,3.0升小汽车的车船税单位税额为1 800元/辆)
根据上述资料和税法有关规定,回答下列问题:
税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）- 下列各项中,属于个人所得税专项附加扣除项目的有( )。A、子女教育 B、大病医疗 C、住房贷款利息 D、住房维修 E、继续教育税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）
- 下列关于应纳税所得额的基本规定和费用扣除标准的说法,正确的有( )。A、居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用60 000元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为年应纳税所得额 B、居民个人取得劳务报酬所得,以收入减除20%的费用后的余额为收入额 C、非居民个人的工资、薪金所得,以每月收入额减除费用5 000元后的余额为应纳税所得额 D、非居民个人的特许权使用费所得,以每次收入额为应纳税所得额 E、利息、股息、红利所得和偶然所得,以每次收入额减除费用后的余额为应纳税所得额税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）
- 下列各项中,应按“利息、股息、红利所得”项目征收个人所得税的有( )。A、以合伙企业名义对外投资分回股息红利 B、个人取得的国债转让所得 C、个人独资企业业主用企业资金进行个人消费部分 D、职工以股份形式取得的企业量化资产参与企业分配获得的股息、红利 E、个人合伙企业的自有利润税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）
- 下列关于个人投资者收购企业股权后将盈余积累转增股本有关个人所得税的规定中,正确的有( )。A、新股东以不低于净资产价格收购股权的,企业原盈余积累已全部计入股权交易价格,新股东取得盈余积累转增股本的部分,按股息红利所得征收个人所得税 B、新股东以低于净资产价格收购股权的,企业原盈余积累中,对于股权收购价格减去原股本的差额部分已经计入股权交易价格,新股东取得盈余积累转增股本的部分,不征收个人所得税 C、对于股权收购价格低于原所有者权益的差额部分未计入股权交易价格,新股东取得盈余积累转增股本的部分,应按照“利息、股息、红利所得”项目征收个人所得税 D、新股东将所持股权转让时,其财产原值为其收购企业股权实际支付的对价及相关税费 E、企业发生股权交易及转增股本等事项后,应在次月7日内将相关资料报送给税务机关税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）
- 居民个人取得的下列各项所得中,适用20%个人所得税比例税率的有( )。A、工资、薪金所得 B、经营所得 C、财产租赁所得 D、财产转让所得 E、利息、股息、红利所得税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）
- 下列各项中,不适用5％～35％的五级超额累进税率征收个人所得税的有( )。A、工资薪金所得 B、经营所得 C、财产转让所得 D、财产租赁所得 E、劳务报酬所得税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）
- 下列关于个人取得拍卖收入的表述,正确的有( )。A、作者将自己的文字作品手稿原件或复印件拍卖取得的所得,按“财产转让所得”征税 B、对个人财产拍卖所得征收个人所得税时,以该项财产最终拍卖成交价格为其转让收入额 C、纳税人按照规定实际支付的拍卖费(佣金)、鉴定费、评估费、图录费、证书费可在税前扣除 D、纳税人如不能提供合法、完整、准确的财产原值凭证,不能正确计算财产原值的,按转让收入额的2％征收率计算缴纳个人所得税 E、个人财产拍卖所得应纳的个人所得税税款,由拍卖单位负责代扣代缴税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）税法（Ⅱ）
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