共有 1 条回答
考呀呀老师
2020.06.11 | 08:55
你好,因为增值税抵扣链条是完整的,你没有销项,那么取得的对应的进项也不能抵扣。
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老师,什么时候要做进项税转出?
用于不产生销项税的项目,比如用于职工福利,这些是不能抵扣的,那计算应交增值税时要计算转出吗?
2020.06.11
老师,在资料4中,增值税是允许抵扣的,不需要做转出,允许抵扣在计算应交增值税的时候不就是销项减进项嘛,为什么不减4.8的进项税?那这4.8的税最后哪去了
2021.04.29
老师,有个疑问外购物品用于公司职工福利的进项税不是得进项转出吗,例题在计算应交增值税的时候为什么不是销项税+进项税转出—进项税?
2021.06.03
老师,外购货物用于集体福利,个人消费,非增值税项目是不是应该做进项税额转出,不能用于抵扣销项税额呢?
2022.11.17
职工福利费列支的所有费用,取得的增值税专用发票的进项税额不可以抵扣进项税。
发给职工做为福利的增值税发票有两种情况:
1、发给员工做福利的货物是外购的,这种情况税法明确规定进项税是不能抵扣的,因为你买来的货物根本就不是用来卖的,这个进货销售环节的增值税链条已经中断,也就是说购买来的货物不是用于应税项目的,所以不可以抵扣;
2、发给员工做福利的货物是公司自行生产的,这种情况税法明确规定,发放给职工是视同销售,要交增值税。
2022.07.03