已知：某公司现金收支平稳，预计全年（按360天计算）现金需要量为156 250元，现金与有价证券的交易成本为每次400元，有价证券年利率为5%。
综合题
- 第 1 小题 （1） 、计算最佳现金持有量；
参考答案A文字解析最佳现金持有量＝［（2×156 250×400）/5%］^1/2＝50 000（元）。
- 第 2 小题 （2）、计算达到最佳现金持有量的全年现金管理总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本； 参考答案A文字解析全年现金管理总成本＝（2×156 250×400×5%）^1/2＝2 500（元）
全年现金交易成本＝156 250/50 000×400＝1 250（元）
全年现金持有机会成本＝50 000/2×5%＝1 250（元）。 - 第 3 小题 （3） 、计算达到最佳现金持有量的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期； 参考答案A文字解析全年有价证券交易次数＝156 250/50 000＝3.125（次）
有价证券交易间隔期＝360/3.125＝115.2（天）。 - 第 4 小题 （4）、若企业全年现金管理的相关总成本想控制在2 000元以内，想通过控制现金与有价证券的转换成本达到此目标，则每次转换成本的限额为多少？ 参考答案A文字解析2 000＝（2×156 250×F×5%）^1/2,每次转换成本的限额F＝256（元/次） 。
您可能感兴趣的试题
题库录播课
|
资料免费领
|
免费公开课
关注公众号
APP下载
服务热线：
4008536669 Copyright © 2013-2020 南昌同凯网络信息服务有限公司 赣ICP备11003201号-1
