多选题 关于银行存款的管理,下列说法正确的有( )。
- A、企业除按规定的库存限额留存少量的现金以备日常零星开支外,其余货币资金都应存入银行
- B、企业与其他单位之间发生的往来款项,除允许用现金结算的,其余都必须通过银行划转
- C、银行存款收付业务由会计人员专职办理
- D、出纳人员应该根据原始凭证填制收付款凭证,并进行银行存款收付业务的核算
参考答案 A、B
文字解析
银行存款收付业务由出纳人员专职办理;出纳人员办理银行存款收付业务时,应严格审核有关原始凭证,经会计主管人员或其他指定人员审核签证后的原始凭证,方可据以填制收款或付款凭证,进行银行存款收付业务的核算。