C公司只生产一种产品。相关预算资料如下:
资料一:预计每个季度实现的销售收入均以赊销方式售出,其中60%在本季度内收到现金,其余40%要到下一季度收讫,假定不考虑坏账因素。部分与销售预算有关的数据如表1
季度
1
2
3
4
全年
预计销售收入
117 000
11 7000
128 700
491 400
期初应收账款
20 800
×
(A)
第一季度销售收现额
(B)
(C)
(D)
第二季度销售收现额
(E)
第三季度销售收现额
第四季度销售收现额
(F)
现金收入合计
(G)
124 020
说明:上表中“×”表示省略的数据。
资料二:公司加工一件产品需要的必不可少的加工操作时间为30小时,设备调整时间为3小时,必要的工间休息为5小时,正常废品率为5%。公司的年预算产量为1 000件,年固定制造费用预算总额为360 000元,变动制造费用的预算额为200 000元。
资料三:若该年度公司实际的年生产量为1 050件,实际耗用的工时为40 000小时,实际发生的固定制造费用400 000元,实际发生的变动制造费用为210 000元。
要求: